浙江大学创新院-税务系统领导干部综合素能提升培训班

       当前，我国正处于全面建设社会主义现代化国家的关键时期，税收工作面临着前所未有的机遇和挑战。税务系统作为国家财政收入的主要保障部门，肩负着落实党中央和国务院的重大决策部署，优化税收营商环境，服务经济社会高质量发展的重要使命。为此，税务系统必须加强干部队伍建设，提高干部的政治素养、业务能力和创新精神，培养一支忠诚干净担当、敢于担当能担当的高素质专业化税务干部队伍。

       税务系统干部培训工作是干部队伍建设的重要内容，也是提升干部综合素质和专业能力的有效途径。近年来，税务系统干部培训工作取得了一定成效，但也存在一些不足，如培训内容不够贴近实际工作需求，培训方式不够灵活多样，培训效果不够显著等。因此，税务系统干部培训工作应该以党的二十大精神为指导，以提高干部的政治能力、业务能力和创新能力为目标，以培养干部的纪律意识、规矩意识和组织意识为重点，以实践操作、案例分析和交流互动为主要方式，以培训效果的检验和反馈为重要环节，全面提升税务系统干部的综合素质和专业能力，为税收工作高质量发展提供坚强的人才支撑。

＜培训对象＞

    各省、市、自治区、直辖市等地区税务系统领导干部、业务骨干、年轻干部等。

＜培训方式＞

    面授学习（理论授课、现场教学、案例教学、情景模拟等）；线上学习（录播、直播相结合）；混合式教学（面授学习+线上学习）；送教上门等多种方式可供选择。

＜培训地点＞

    面授学习（浙江大学科技园等）；线上学习（组织学员在当地集中学习）

＜培训师资＞

    邀请浙江大学及其他高校教授学者（以浙大为主）、党政领导干部、企业高管和智库行业专家等一流教师队伍。

＜培训费用＞

    视培训班人数多少和具体培训需求方案而定。

＜培训证书＞

    颁发“浙江大学创新技术研究院继续教育结业证书”，可在本院培训中心官网核验证书。

＜课程设置＞

    下方课表仅供参考，具体课程根据主办方要求量身定制！<文末有部分课程题纲>

＜教务管理＞

• 执行标准：根据干部培训《质量管理体系》、《管理标准化作业流程》等相关标准化文件执行

• 培训服务：安排机场/火车站接送学员各一次；协助安排食宿；合影、开班式；结业、颁证

• 学习用品：提供学习手册、资料袋、笔记本、笔等

• 茶歇用品：提供水果、课间开水、茶杯、茶叶和咖啡等

• 跟班管理：选派经验丰富的班主任负责日常教学管理

• 考勤制度：设立临时班委组织，开展自律管理；每课点名签到，外出请销假

• 教学方式：以教师授课为主，案例分析、经典讲座、互动研讨，结合现场教学

• 资料共享：结业后，学习资料共享于公共邮箱并创建和分享云盘文件链接

◈ 结业证书

◈ 咨询电话

        0571-87802585

◈ 培训官网

        http://www.zjuqzyx.com

◈ 办公地址

      浙江省杭州市西湖区西溪路525号浙江大学国家大学科技园A东5楼

＜部分课程题纲＞

《税收治理现代化之路》

1、税收治理现代化的必要性

Ø  宏观层面：国家税务总局对税收现代化的承诺和战略

Ø  微观层面：税收治理现代化对工作和生活的影响

2、税收治理现代化的定义与内涵

Ø  定义：通过创新各方面实现税法体系、税制体系、服务体系、征管体系、信息体系和组织体系的现代化

Ø  内在逻辑：税收治理现代化作为全面深化改革的一部分

Ø  科学内涵：治理与管理的区别，多元化协同和信息技术的应用

3、我国税收治理现代化的现实基础

Ø  现实中的积极条件与存在的问题

Ø  税收法定体系的不完备性

Ø  从任务至上到税收法定的转变

4、税收治理现代化的实现路径

Ø  宣导和强化现代化的税收治理理念

Ø  税收治理现代化的整体推进和重点突破

Ø  培养现代化税务人才

Ø  加快税收治理的法治化进程

《二十大后税收体制改革的热点问题分析》

1、税制改革目标

Ø  2013年十八届三中全会提出的全面深化改革决定

Ø  2014年《深化财税体制改革总体方案》的目标

Ø  “十四五”规划中的财税金融体制目标

Ø  二十大报告中对现代税收制度体系的新部署

2、中国税制变迁

Ø  税收的本质：掠夺与交易关系的思考

Ø  中国税制的历史变迁

l  夏商周至现代税制的发展历程

Ø  建国以来的五次重大税收制度改革

Ø  当前中国的18种税种及其立法情况

3、税制改革热点

Ø  增值税、消费税、个人所得税的改革

Ø  房地产税、资源税、环境保护税的改革

Ø  遗产与赠与税的考虑

Ø  税收制度的改革

l  税收法定原则的全面实施

l  优化税制结构，实现税负公平

l  建立服务于多重目标的现代复合税制体系

l  健全地方税体系

4、思考几个问题

Ø  现行税制存在的问题

l  流转税比重高，个人所得税比重低

l  征收环节多来自企业和生产环节，不足于居民和最终消费

l  税收在资源节约和环境保护方面的作用

l  事权与财权不匹配的问题

Ø  增税或减税的考量

Ø  如何约束政府征税和用税

l  纳税与政府预算管理的关系

《行政处罚条例及税收执法风险分析》

1、行政处罚条例解读

Ø  现行征管程序

l  税务登记

l  发票管理

l  账簿管理

l  凭证管理

l  行政复议

l  诉讼与仲裁

l  国家赔偿

Ø  纳税过程

l  纳税申报

l  税款核定与征收

l  强制执行

Ø  税收救济方式

l  第三方信息获取

l  税务稽查

l  逃税、骗税、抗税等违法行为

2、执法风险的种类及成因

Ø  税收风险分类

l  税收收入风险

l  税收执法风险

l  税收遵从风险

Ø  税收执法风险详解

l  执法中的潜在或已发生危险因素

l  执法过错责任

l  行政责任与刑事责任

l  渎职风险及主要原因

Ø  税收执法风险特征

l  风险点多、涉及面广

l  难以定性与定量

l  复杂多变、差异明显

l  程度不同、后果不一

3、税务执法风险的防范

Ø  OECD遵从模型

l  不同纳税人态度分析

l  税务机关策略选择

Ø  影响纳税人行为的因素

l  心理因素

l  工业与商业影响

l  社会与经济因素

Ø  征管、稽查中的风险环节及等级评定

l  风险环节与系数

l  风险等级划分

Ø  税收法治化与征管改革

l  税收立法体系

l  征管改革要点与风险控制

《税收制度中的模糊地带及治理对策》

1、模糊性与明确性的含义

Ø  模糊性与明确性的对比

l  模糊性（Fuzziness）的定义与特点

l  明确性（Definiteness）的定义与特点

l  类属边界不清晰的后果

Ø  从模糊性到明确性的例子

l  发票是否唯一合法有效凭证

l  税收法律体系和税收共治格局

l  涉税服务市场开放繁荣

2、税制模糊性的表现及建议

Ø  税制模糊性的具体表现

l  “暴力虚开”增值税专用发票问题

l  “实质重于形式”原则与“税收法定原则”矛盾

l  计税依据“明显偏低且无正当理由”判断

Ø  模糊性的治理对策

l  加收滞纳金适用法律

l  过失性未缴或少缴税款的处理方式

l  “同期同类贷款利率”界定

l  对赌协议后续的税务处理

3、模糊性与明确性并存的原因

Ø  税法的不完备性

l  经济事项多样性与违法犯罪现象

l  立法者对争议的模糊处理

Ø  法律解释的多样性

l  立法解释、司法解释、行政解释的冲突

Ø  法律文本的静态性

l  社会需求与公众意见的先行性

Ø  表达方式的局限性

l  成文税法用语的多义性

Ø  合约的不完全性

l  合约安排的边界缝隙

4、从模糊性到明确性的整合

Ø  完善税收立法机制

l  单行税法制定需求

l  电商、微商发展对税法的影响

Ø  完善税法行政解释机制

l  行政解释带来的风险

Ø  引入税收事先裁定制度

l  税收事先裁定对纳税人的影响

《税收执法风险防范与廉政建设》

1、税收执法风险类型分析及《行政处罚法》修订解读

Ø  税务执法风险类型

l  证据不足类

l  适用法律错误类

l  违反法定程序类

l  不履行、超越、滥用职权类

Ø  《行政处罚法》修订的亮点

l  行政处罚概念明确

l  行政处罚种类完善

l  扩大行政处罚的设定权限

l  行政处罚实施权向基层延伸

l  细化行刑衔接制度

l  完善“一事不再罚”原则

l  确立行政执法“三项制度”的法律地位

2、廉政风险防范：新时代全面从严治党的新形势

Ø  习近平总书记引领全面从严治党

Ø  全面从严治党的重要性

Ø  职务犯罪预防及从严治党的形势研判

Ø  构建“四位一体”的监督体系

3、刑法风险防范：职务犯罪的刑法认定

Ø  逃税罪、危险驾驶罪、危险作业罪刑事案件的定罪量刑

4、违纪风险防范：《纪律处分条例》解读

Ø  《纪律处分条例》的具体内容及应用

《税收征管执法风险与监督》

1、风险概念的理解

Ø  中国文化中的风险概念

l  传统风险观念

l  风水文化的影响

Ø  现代意义下的风险概念

l  风险的定义

l  风险的表现形式

Ø  税收征管执法风险的概念

l  税收风险的层面

l  税收执法风险的定义

2、税收征管执法风险的特征

Ø  风险点多、涉及面广

l  税务登记、申报征收、票证管理等方面的风险

Ø  风险容易定性、难以定量

l  执法风险与财务风险的区别

Ø  复杂多变、差异明显

l  不同税收政策导致的风险

Ø  程度不同、后果不一

l  执法风险的不同影响

3、税收征管执法风险的成因

Ø  信息因素

l  纳税人的信息优势

l  税务机关的信息优势

Ø  机制因素

l  制度实施的有效性

l  激励与惩罚机制的缺乏

Ø  人员因素

l  税务人员的数量与质量

Ø  制度因素

l  税收法律体系不健全

l  税收征收管理制度不完善

Ø  外部环境影响

l  法律意识、政府部门协同作用

4、税收征管执法风险的防范

Ø  风险控制的总体思路

l  税法理解、细节控制、流程管理

Ø  具体措施

l  执法风险评估

l  严格执法程序

l  执法监督

l  教育培训

l  沟通协调

《税收征管改革与税制改革的联动》

1、当前经济形势与政府收支现状

Ø  2022年经济运行情况

l  GDP总量和增长率

l  消费品零售总额

l  经济增长的贡献率

Ø  财政税收形势

l  公共预算收入与税收收入

l  资本经营预算收入

l  财政支出情况

2、税收征管与税制改革联动现状

Ø  税务机关的角色与目标

l  OECD和欧盟的税务机关定义

l  税收征管的挑战

Ø  国家税务总局领导与机构设置

l  税务机构架构

l  税务干部数量与职责

3、税收征管改革规划与治理现代化

Ø  深化税收征管改革的主要目标

l  2022年至2025年的改革目标

Ø  “一带一路”税收征管合作论坛

l  中国税务部门的征管实践

4、收入分配状况对税制改革的挑战

Ø  收入分配现状

l  居民收入差距

l  财产吉尼系数

Ø  税制改革的重要性

l  对高收入的规范和调节

l  消除分配不公

5、税收征管改革与税制改革的联动趋势

Ø  财税体制改革的三大任务

l  预算管理制度改进

l  税收制度改革深化

l  中央与地方政府间财政关系调整

《税法前沿与案例分析》

1、税法发展与实践

Ø  税法的定义与发展历程

Ø  税法的基本原则与实施

Ø  税收法律体系的构成

2、税法的主要议题与挑战

Ø  税收共治的实现方式

Ø  税收司法保障的加强

Ø  国际税收合作的发展趋势

3、税法案例分析

Ø  行政法与税法的交汇点

Ø  税务行政处罚的种类与应用

Ø  纳税信用等级的影响

4、税收征管改革与税法更新

Ø  房产税法律问题的探讨

Ø  财政收入与税务机关征管能力

Ø  税法在社保非税转征中的应用

5、税收执法与合法权益保护

Ø  税收徇私舞弊问题的识别

Ø  公益诉讼在税法中的应用

Ø  税源与国际竞争的关系

《新时期下税收执法案例分析与风险防范》

1、新时期下税收执法风险防范

Ø  风险防范的注意事项

l  避免不当行为

l  规范进户执法

l  精准有效的风险防控

Ø  税收执法中的常见问题

l  横向与纵向指标分析

l  风险疑点的识别与控制

2、新时期下税收执法案例分析

Ø  虚开增值税专用发票案例

l  风险点识别

l  分析方法与处理策略

Ø  不合法加计抵减案

l  关联方分析

l  资金支付与物流信息审查

Ø  虚构收入业务性质案

l  劳务报酬与经营所得区分

l  上游企业与进项发票审查

3、税收执法策略与方法

Ø  “13579”案头分析技能

l  风险点分析与标签控制

l  多元化的应对方法体系

Ø  税收执法中的数据分析

l  利润表与资产负债表分析

l  经营规模与收入申报分析

4、税务稽查与纳税评估

Ø  各类税收违规行为的识别

l  虚受增值税发票

l  不合法股权转让

l  违法享受税收优惠政策

5、税收征管改革的新挑战

Ø  财税政策的更新与适应

Ø  税收法律体系的完善

Ø  税务机关的监管能力提升

《互联网时代——税收大数据发展趋势》

1、互联网时代税收大数据发展背景

Ø  经济与商业的历史视角发展与模式演变

Ø  传统经济与互联网时代的对比分析

Ø  互联网技术对经济社会的影响

2、税收大数据内涵与智慧税务认知

Ø  大数据的定义与特征

Ø  税收大数据的应用范围与目标

Ø  智慧税务的概念及其在税收中的应用

3、互联网时代大数据应用创新发展

Ø  税收征管在互联网时代的变革

l  征管对象、方式、手段的变化

l  税收征管服务的创新

Ø  互联网+大数据时代的税务挑战

l  数据获取与安全保障

l  统一性与内容质量

l  认知不足与深度服务缺乏